審計委員會

審計委員會

為健全董事會監督責任、強化董事會管理機制,本公司於民國107年11月設置審計委員會。審計委員會由全體獨立董事組成,且其中至少一人應具備會計或財務專長。本委員會獨立董事之任期為三年,連選得連任。本委員會之召集人對外代表本委員會。審計委員會職權如下:

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、內部控制制度有效性之考核。

三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

四、涉及董事自身利害關係之事項。

五、重大之資產或衍生性商品交易。

六、重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、年度財務報告及半年度財務報告。

審計委員會出席情形

本委員會任期:110年7月1日至113年6月30日,截至113年1月18日,已開會次數:18次,委員出列席情形如下:

職稱 姓名(或代表人姓名) 實際出席次數 委託出席次數 實際出席% 備註
獨立董事 許麗玉 18 0 100%  
獨立董事 許昇財 18 0 100%  
獨立董事 楊宏澤 18 0 100%  

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成,每季至少召開會議乙次,並得視需要隨時召開會議。

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通方式:

1.本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失、改善追蹤報告送交獨立董事外,內部稽核主管於審計委員會,向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明,依其指示加強稽核工作內容,確保內部控制制度的有效性。

2.稽核主管與獨立董事得視需要以電子郵件、電話或當面方式等直接聯繫,溝通管道暢通。

3.獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要。



 

本公司獨立董事與內部稽核主管113年度溝通事項摘要如下表:
日期 出席 / 與會人員 溝通重點 溝通情形及結果
113/1/18
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年度應廣與海外子公司年終資產盤點情形
   與結果報告。

2.稽核主管異動情形說明。
1.同意洽悉。
113/1/18
第2屆第18次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃112年12月之執行情形。 1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
       
       
       
       

 

 

本公司獨立董事與內部稽核主管112年度溝通事項摘要如下表:
日期 出席 / 與會人員 溝通重點 溝通情形及結果
112/1/13
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年度應廣與海外子公司年終資產盤點情形
   與結果報告。

2.對子公司的監督與管理情形。
1.同意洽悉。
112/1/13
第2屆第11次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃111年12月之執行情形。 1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
112/2/1
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年1月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/2/24
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年度應廣及海外子公司內部控制制度自行
   評估作業情形,內部控制制度有效性能合理確
   保三大目標的達成。

 
同意洽悉。
112/2/24
第2屆第12次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年內部稽核計劃1月之執行情形。
2.111年度之內部控制制度自行評估報告與討論
  「內部控制制度聲明書」。

 
1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
112/2/24
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年2月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/3/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年3月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/5/2
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年4月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/5/11
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.上市櫃公司資通安全管理案例分享及主管機關
   函令對資安事件重要訊息之查證及公開處理程
   序說明。
同意洽悉。
112/5/11
第2屆第13次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年內部稽核計劃2~4月之執行情形。
 
1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
112/5/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年5月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/6/29
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年6月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/7/6
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.對子公司的監督、管理與實地查核情形。
同意洽悉。
112/7/6
第2屆第14次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年內部稽核計劃5月之執行情形。 1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
112/7/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年7月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/8/8
面對面及視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.對子公司的監督、管理與實地查核情形。 同意洽悉。
112/8/8
第2屆第15次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年內部稽核計劃6~7月之執行情形。 1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
112/9/1
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年8月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/9/28
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年9月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/10/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年10月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/11/9
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.對子公司的監督、管理與內控執行情形。
2.112年風險管理運作情形之架構說明。
獨立董事無意見。
112/11/9
第2屆第16次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.112年內部稽核計畫7~10月之執行情形。
2.對子公司的監督與重要內控制度執行情形。
1.同意洽悉。
2.審議會通過後提報董事會。
112/11/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
112年11月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。
112/12/19
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1. 112年風險管理與風險評估執行情形報告。
2. 內部稽核主管112年進修情形與113年持續
    學習課程規劃。
獨立董事無意見。
112/12/19
第2屆第17次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1. 112年內部稽核計畫11月之執行情形。
2. 112年風險評估擬定113年稽核計畫報告。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
112/12/28
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
112年12月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事無意見。

 

 

本公司獨立董事與內部稽核主管111年度溝通事項摘要如下表:
日期 出席 / 與會人員 溝通重點 溝通情形及結果
111/01/21
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年度應廣與海外子公司年終盤點情形與結果
   報告。
2.對子公司的監督與管理情形。
1.同意洽悉。
111/01/21
第2屆第4次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃110年12月之執行情形。
 
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/01/27
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年1月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/02/24
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年度內部控制制度自行評估作業情形,內部
   控制制度有效性能合理確保三大目標的達成。
1.同意洽悉。
111/02/24
第2屆第5次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃111年1月之執行情形。
2.110年度之內部控制自行評估報告與討論「內部
   控制制度聲明書」。

 
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/02/25
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年2月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/03/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年3月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/04/29
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年4月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/05/06
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃之防範內線交易、法令遵循事項說
   明。
1.同意洽悉。
111/05/06
第2屆第6次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃111年2~3月之執行情形。 1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/05/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年5月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/06/16
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.對子公司的監督與管理情形。 1. 同意洽悉。
111/06/16
第2屆第7次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃111年4~5月之執行情形。 1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/06/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年6月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見
111/08/01
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.111年7月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/08/05
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.對子公司的監督與管理情形。 1.同意洽悉。
111/08/05
第2屆第8次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃111年6月之執行情形。
 
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/08/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年8月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 獨立董事楊宏澤指示:發現
1筆查核缺失須依稽核報告
所示,確實執行。
其他的獨
立董事無意見。
111/09/01
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.向獨立董事說明8月份內部稽核於查核發現之作業
   程序。
1.獨立董事無意見。
111/10/03
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年9月內部稽核報告提請獨立董事查閱。
2.111年8月內部控制制度缺失及異常事項之
   追蹤報告。
1.獨立董事無意見。
111/10/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年10月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/10/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年風險管理專案之架構說明 1.獨立董事無意見。
111/11/04
視訊溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年風險管理運作與高階管理階層討論風險胃納
   情形報告。
1. 同意洽悉。
111/11/04
第2屆第9次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃111年7~9月之執行情形。
2.對子公司的監督與重要內部控制制執行情形。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/11/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年11月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。
111/12/16
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.年風險評估情形與擬定112年內部稽核計畫說明。
2.內部稽核人員111年完成持續進修情形與112年
   持續進修課程計畫。
1. 同意洽悉。
111/12/16
第2屆第10次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年內部稽核計劃10~11月之執行情形。
2.內部稽核人員獨立性聲明。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過後提報董事會。
111/12/29
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.111年12月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 1.獨立董事無意見。

 

 

本公司獨立董事與內部稽核主管110年度溝通事項摘要如下表:
日期 出席 / 與會人員 溝通重點 溝通情形及結果
110/01/29
第1屆第15次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計畫109年12月之執行情形。
2.109年度風險管理執行報告。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
110/01/29
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.110年1月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/02/26
第1屆第16次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計劃110年1月之執行情形。
2. 109年度之內部控制自行評估報告與「內部控
    制制度聲明書」。

 
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
110/02/26
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.110年2月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/03/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 李鎮宜
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.110年3月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/04/15
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計劃自110年2月~3月之執行情形。 1. 同意洽悉。
110/04/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.110年4月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/05/06
第1屆第17次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計畫110年4月之執行情形。 1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
110/05/28
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.110年5月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/06/08
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計畫110年5月之執行情形。 1. 同意洽悉。
110/06/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1.110年6月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/07/20
面對面溝通
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計劃110年6月之執行情形。 1. 同意洽悉。
110/07/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年7月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
 
110/08/05
第2屆第1次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1. 內部稽核計劃110年7月之執行情形。
2.報告查核發現1筆內控缺失,發出「110年7月
   內部稽核項目之缺失及異常事項改善方案」,
   並持續追蹤。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
110/08/31
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年8月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/09/17
溝通會議
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
稽核主管 林銘昭
1. 持續檢視並評估公司財會人員足以達成
   「自行編製財務報告之目標」。
1.許麗玉獨立董事建
   議於110年底前進
   行專案稽核。
110/09/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年9月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/10/29
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年10月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。
110/11/05
第2屆第2次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃110年8~9月之執行情形。
2.發現內部控制制度缺失、異常事項之追蹤報告
   及改善情形。
3.110年度風險評估與內控自評作業進行方式報告。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
110/11/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年11月內部稽核報告。
2.內部專案稽核:「公司財務報告自行編製能力之說
   明及評估」與「誠信經營之管理」。
1.獨立董事無意見。
110/12/17
第2屆第3次
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.內部稽核計劃110年10~11月之執行情形。
2.依風險評估擬定111年稽核計畫報告。
3.內部稽核人員111年進修課程規劃。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
110/12/30
電子郵件
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
稽核主管 林銘昭
1.110年12月內部稽核報告。 1.獨立董事無意見。

 

 

本公司獨立董事與內部稽核主管109年度溝通事項摘要如下表:
日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事
意見之處理執行結果
109/01/16
第1屆第8次
審計委員會
1. 內部稽核計畫108年12月之執行情形。 1. 同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/02/21
第1屆第9次
審計委員會
1. 內部稽核計畫109年1月之執行情形。
2. 108年度之內部控制自行評估報告與「內部控
    制制度聲明書」。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。
109/05/08
第1屆第10次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自109年2月至3月之執行情形。 1. 同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/08/07
第1屆第11次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自109年4月至6月之執行情形。 1. 同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/11/05
第1屆第13次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自109年7月至9月之執行情形。 1. 同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/12/24
第1屆第14次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自109年10月至11月之執行情
    形。

2. 為建立風險管理作業的完整性、有效性與合理
    性,以確保本公司目標之達成訂定「風險管理
    政策與程序」。
3. 依風險評估結果擬訂110年度稽核計畫。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。

 

本公司獨立董事與內部稽核主管108年度溝通事項摘要如下表:

 

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事
意見之處理執行結果
108/02/26
第1屆第2次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自107年12月至108年1月執行情
    形。
2. 107年度之內部控制自行評估報告與「內部控
    制制度聲明書」。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。
108/05/16
第1屆第3次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自108年2月至4月執行情形。 1. 同意洽悉。 獨立董事無意見。
108/08/09
第1屆第4次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自108年5月至7月執行情形。
2. 107/07/01~108/06/30之內部控制自行
    評估報告與「內部控制制度聲明書」。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。
108/10/24
第1屆第5次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自108年8月至9月執行情形。
2. 為建立本公司誠信經營之企業文化及健全
    發展,訂定本公司「誠信經營作業程序及行
    為指南」。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。
108/12/03
第1屆第6次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自108年10月至11月之執行情
    形。
2. 依風險評估結果擬訂109年度稽核計畫。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。

 

本公司獨立董事與內部稽核主管107年度溝通事項摘要如下表:

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事
意見之處理執行結果
107/12/21
第1屆第1次
審計委員會
1. 內部稽核計畫自107年10月至11月執行情形。 
2. 依風險評估結果擬訂108年度稽核計畫。
1. 同意洽悉。
2. 審議會通過
    後提報董事會。
獨立董事無意見。

三、獨立董事與會計師之溝通方式
1. 本公司簽證會計師每年至少二次,針對當季及年度本公司及海外子公司財務報表核閱或查核結果、內控查核、IFRSs公
    報修訂與發佈對公司之影響及其他相關法令要求事項,向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否
    影響列方式充分溝通。
2. 會計師與獨立董事得於審計委員會或視需要以電子郵件、電話或當面方式等進行溝通。
3. 會計師與獨立董事之溝通情形摘要:

 
本公司獨立董事與簽證會計師113年度溝通事項摘要如下表:

 

日期 出席 / 與會人員 溝通重點 溝通情形及結果
       
       
       
       

 

本公司獨立董事與簽證會計師112年度溝通事項摘要如下表:

 

日期 出席 / 與會人員 溝通重點 溝通情形及結果
112/2/24
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
勤業眾信 會計師
1.111年度財務報告查核結果。
2.管理當局重大會計估計。
3.關鍵查核事項。
4.重大之會計議題。
5.其他事項。
6.獨立性聲明。
7.110年審計品質指標報告(AQI Report)。
8.未來(即將)適用之準則及法令介紹。
獨立董事無意見。
112/5/11
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
勤業眾信 會計師
1.112年第一季財務報告核閱結果
2.獨立性聲明
3.其他溝通事項
4.上巿櫃公司永續發展行動方案重點
獨立董事無意見。
112/8/8
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
勤業眾信 會計師
1.112年第二季財務報告核閱結果
2.獨立性聲明
3.其他溝通事項
4.未來(即將)適用之準則及法令介紹
獨立董事無意見。
112/11/9
審計委員會
獨立董事 許麗玉
獨立董事 許昇財
獨立董事 楊宏澤
勤業眾信 會計師
1.112年第3季合併財務報告核閱結果。
2.獨立性聲明。
3.其他溝通事項。
4.勤業眾信聯合會計師事務所品質管理制度。
5.112年度查核規劃(含顯著風險及關鍵查核事項)。
獨立董事無意見。

 

本公司獨立董事與簽證會計師110年度溝通事項摘要如下表:

 

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事
意見之處理執行結果
110/02/26
  溝通會議   
109年財務報表核閱事項:
1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項:會計
    師獨立性、客戶聲明書內容包含COVID-19新
    增聲明項目、集團之查核範圍、顯著風險、內
    部控制測試執行及結果、會計實務重大性質層
    面之看法、核閱中所辨認之審計差異、會計師
    擬出具之核閱報告。
2. 證管法令更新。
3. 稅務法令更新。
4. 第八屆公司治理評鑑系統修正介紹。
同意洽悉。 獨立董事無意見。
110/05/06
審計委員會
1. 110年第一季合併財務報表核閱結果。
2. 獨立性聲明。
3. 其他溝通事項。
4. 110年第一季稅務相關法規。
同意洽悉。 獨立董事無意見。
110/08/05
審計委員會
1.110年第二季合併財務報表核閱結果。
2.獨立性聲明。
3.其他溝通事項。
同意洽悉。 獨立董事無意見。
110/11/05
審計委員會
1.110年第三季合併財務報表核閱結果。
2.獨立性聲明。
3.關鍵查核事項。
4.其他溝通事項。
同意洽悉。 獨立董事無意見。

 

本公司獨立董事與簽證會計師109年度溝通事項摘要如下表:

 

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事
意見之處理執行結果
109/01/16
  溝通會議   
108年財務報表查核規劃:
1. 已辨識顯著風險。
2. 內部控制執行策略。
3. 對關鍵查核事項之初步溝通。
4. 相關法令更新。
同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/02/21
溝通會議
108年財務報表查核事項:
1. 會計師獨立性。
2. 客戶聲明書內容。
3. 顯著風險。
4. 內部控制執行及結果。
5. 會計實務重要性質層面之看法。
6. 關鍵查核事項。
7. 查核中所辨認之審計差異。
同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/08/07
溝通會議
109年第二季財務報表核閱事項:
1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項:會計
    師獨立性、客戶聲明書內容之COVID-19新增
    聲明項目、會計實務重大性質層面之看法、核
    閱中所辨認之審計差異、會計師擬出具之核閱
    報告。
2. 證管法令更新。
同意洽悉。 獨立董事無意見。
109/11/05
溝通會議
109年第三季財務報表核閱事項:
1. 前三季會計師擬出具之核閱報告、集團之查核
    範圍、顯著風險、內控測試執行策略、會計實
    務重大性質&關鍵查核合事項之看法。
2. 證管法令更新。
同意洽悉。 獨立董事無意見。